Мое меню

Анализ фонда оплаты труда и средней заработной платы

Тогда изменение фонда оплаты труда за счет изменения структуры работающих составит:

тыс.руб.

тыс.руб.

Результаты анализа влияния факторов на изменение фонда оплаты труда сведены в таблице 2.6.3.

Таблица 2.6.3

Сводная таблица влияния факторов на изменение ФОТ

Факторы

Изменение ФОТ,

тыс.руб.

1. Изменение численности

-255 118,0

в т.ч. собственно изменение численности

-261 500,0

изменение структуры работающих

6 382,0

2. Изменение средней заработной платы работающих

-69 443,0

ИТОГО

-324 561,0

Несмотря на то, что план по производству и реализации продукции не был выполнен по фонду оплаты труда в отчетном году получена экономия на 7,27%, причиной этого является незначительное снижение (на 1,39%) средней заработной платы одного работающего, а также снижение численности по сравнению с плановой на 5,46%. Средняя заработная плата по категории “Рабочие” снизилась на 1,95%.

Экономии фонда оплаты труда в отчетном году способствовали снижение средней заработной платы по категориям “Руководители” (на 0,66%) и “Служащие” (на 4,41%).

Анализ средней заработной платы выполнен в табл. 2.6.4.

Таблица 2.6.4

Анализ средней заработной платы

Категории

работающих

Средняя заработная плата, тыс.руб.

Выполнение плана по

заработной

плате, %

ФОТ отчетного

года в % к

предыдущему году

Факт

предыдуще-го года

2000 г.

Отчетный год

2001 г.

План

Факт

Отклоне-ние

1. Рабочие

3414,6

4782,6

4689,3

-93,3

98,05

131,46

2. Руководите-ли

5737,5

7462,7

7413,4

-49,3

99,34

132,44

3. Специалисты

5015,2

6832,0

7463,7

631,7

109,25

118,03

4. Служащие

3882,22

4288,5

4099,4

-189,1

95,59

114,78

ИТОГО

3571,5

4933,4

4864,6

-68,8

98,61

130,51

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5